🏠Odliczenie od PIT

Ulga termomodernizacyjna

Ulga termomodernizacyjna to nie dotacja, tylko odliczenie od dochodu w PIT za wydatki poniesione na przedsięwzięcia termomodernizacyjne w domu jednorodzinnym. Limit wynosi 53 000 zł na podatnika, a odliczenie można rozliczać nawet przez 6 lat, jeśli nie zmieści się w jednym roku podatkowym.

Limit odliczenia
53 000 zł
na jednego podatnika
Dla małżeństwa
do 106 000 zł
rozliczając się wspólnie
Czas rozliczenia
Do 6 lat
okres przenoszenia ulgi
Zakończenie inwestycji
Do 3 lat
od końca roku pierwszego wydatku

Dla kogo

Z ulgi mogą skorzystać właściciele i współwłaściciele budynków jednorodzinnych, w tym także domów w zabudowie bliźniaczej i szeregowej, pod warunkiem że mają ten status w momencie dokonywania odliczenia, czyli przy składaniu zeznania podatkowego.

Ile można odliczyć

Limit ulgi termomodernizacyjnej wynosi 53 000 zł na podatnika dla wszystkich realizowanych przedsięwzięć termomodernizacyjnych łącznie.

person

1 Podatnik

53 000 zł

group

Małżeństwo

106 000 zł*

*zależy od prawa obojga do rozliczenia

Co można odliczyć

Z oficjalnej listy wydatków kwalifikowanych warto wymienić poniższe konkrety:

heat_pump

Pompy ciepła

Wraz z całą niezbędną infrastrukturą.

solar_power

Fotowoltaika

Ogniwa fotowoltaiczne wraz z osprzętem i infrastrukturą.

battery_charging_full

Magazyny Energii

Kwalifikowane urządzenia i elementy powiązane (magazyny energii, ciepła, EMS).

architecture

Docieplenia i materiały

Materiały do docieplenia ścian, dachów, fundamentów, wymiana okien, drzwi, bram garażowych.

engineering

Usługi i robocizna

Audyt energetyczny, profesjonalny montaż pompy ciepła, instalacji PV, prace dociepleniowe.

Czego nie odliczysz i ważne ograniczenia

Upewnij się, że nie popełniasz tych błędów, aby uniknąć problemów z Urzędem Skarbowym:

  • blockNie odliczysz wydatków sfinansowanych (nawet częściowo) dotacją z NFOŚiGW lub WFOŚiGW (np. Czyste Powietrze, Moje Ciepło). Dozwolone jest odliczenie tylko tej części kosztów, która nie została pokryta z dotacji.
  • receipt_longMusisz posiadać fakturę VAT na wszystkie odliczane materiały i usługi wystawioną przez płatnika VAT czynnego (z podatkiem VAT).
  • calendar_clockPrzedsięwzięcie musi być zakończone w 3 lata od końca roku, w którym poniesiono pierwszy wydatek.
  • roofingSamo pokrycie dachowe nie zawsze jest kwalifikowane — liczy się element docieplenia (izolacji), a nie zwykła wymiana pokrycia na nowe.

Jak rozliczyć ulgę

Ulgę rozlicza się w rocznym zeznaniu podatkowym PIT (poprzez załącznik PIT/O). Jeśli w danym roku dochód jest za mały, aby odliczyć całość wydatków, niewykorzystaną część można przenosić na kolejne lata, maksymalnie przez 6 lat, licząc od końca roku, w którym poniesiono pierwszy wydatek.

warning Najczęstsze błędy podatników

  • Odliczenie kosztów już pokrytych dotacją
  • Brak faktury VAT lub faktura od niepłatnika VAT (np. ze stawką zwolnioną ZW)
  • Rozliczanie wydatków spoza ścisłego katalogu ministerialnego
  • Przekroczenie 3-letniego terminu na pełne zakończenie inwestycji termomodernizacyjnej

Odbierz swój zwrot z podatku

Porównaj ulgę z dotacją